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在現(xiàn)在的公司的匯算清繳工作還是比較重要的，如果在忘記進(jìn)行處理，就會(huì)進(jìn)行相應(yīng)的罰款(滯納金)。在進(jìn)行處理申報(bào)時(shí)，就需要進(jìn)行賬務(wù)處理，那么公司做匯算清繳時(shí)的賬務(wù)處理，在這個(gè)賬務(wù)處理的相關(guān)內(nèi)容，小編在下文中整理了好了，想要學(xué)習(xí)和了解的更多的小伙伴們一起來(lái)看看吧，還有什么疑問(wèn)或者其他問(wèn)題可以在線咨詢我們的答疑老師哦。

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公司做匯算清繳時(shí)的賬務(wù)處理

1.請(qǐng)問(wèn)下做依據(jù)2018年企業(yè)匯算清繳需要交稅，這個(gè)賬怎么處理啊?

2.做依據(jù)2018年匯算清繳時(shí)要交稅，但是2019年第一季度利潤(rùn)是虧損的，可以兩者相抵后再交稅嗎?

答案：

1.繳納2018年款項(xiàng)的話：

借：以前年度損益調(diào)整-調(diào)整所得稅費(fèi)用

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅

借：盈余公積

利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

貸：以前年度損益調(diào)整

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