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所得稅費(fèi)用是指企業(yè)經(jīng)營利潤應(yīng)交納的所得稅，而所得稅的繳納計(jì)提按月和按季兩種方式，那么結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交所得稅的賬務(wù)處理該如何做呢?接下來大家可以參考小編帶來的文章：結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交所得稅會(huì)計(jì)分錄怎么寫，如果大家還有問題的話不要緊，可以咨詢我們的在線答疑老師。

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結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用的會(huì)計(jì)分錄：

借：本年利潤，

貸：所得稅費(fèi)用，

所得稅費(fèi)用(或收益)=當(dāng)期所得稅+遞延所得稅費(fèi)用(-遞延所得稅收益)。

借:所得稅費(fèi)用

貸:應(yīng)交稅費(fèi)一一應(yīng)交所得稅

借:本年利潤貸:所得稅費(fèi)用

答：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅

上繳時(shí)

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅

貸：借：銀行存款

結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)：

借：本年利潤

貸：所得稅費(fèi)用

案例：

計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)本月應(yīng)交所得稅600元，會(huì)計(jì)分錄怎么做

借：所得稅費(fèi)用600貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅600借：本年利潤600貸：所得稅費(fèi)用600

點(diǎn)點(diǎn)：0元學(xué)習(xí)分錄實(shí)訓(xùn)課程

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