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什么是企業(yè)所得稅呢?企業(yè)所得稅是對(duì)我國(guó)內(nèi)資企業(yè)和經(jīng)營(yíng)單位的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得和其他所得征收的一種稅 。企業(yè)應(yīng)當(dāng)自月份或者季度終了之日起十五日內(nèi)向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表，分月或者分季預(yù)繳。企業(yè)應(yīng)當(dāng)自年度終了之日起五個(gè)月內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表，并匯算清繳，結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退稅款。如果不明白小規(guī)模企業(yè)所得稅申報(bào)表怎么填寫，看完以下內(nèi)容或許會(huì)對(duì)你有幫助。

什么是企業(yè)所得稅呢?企業(yè)所得稅是對(duì)我國(guó)內(nèi)資企業(yè)和經(jīng)營(yíng)單位的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得和其他所得征收的一種稅 。企業(yè)應(yīng)當(dāng)自月份或者季度終了之日起十五日內(nèi)向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表，分月或者分季預(yù)繳。企業(yè)應(yīng)當(dāng)自年度終了之日起五個(gè)月內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表，并匯算清繳，結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退稅款。如果不明白小規(guī)模企業(yè)所得稅申報(bào)表怎么填寫，看完以下內(nèi)容或許會(huì)對(duì)你有幫助。

小規(guī)模企業(yè)所得稅申報(bào)表怎么填寫

所得稅征收方式有查賬征收和核定征收方式。企業(yè)所得稅征收方式是由單位主管稅務(wù)局審定的。因此，申報(bào)前應(yīng)先向稅務(wù)機(jī)關(guān)問清楚屬于哪種征收方式，確定所得稅征收方式后，再填寫所得稅度申報(bào)表。

查賬征收的小規(guī)模企業(yè)所得稅申報(bào)表怎么填寫

小規(guī)模納稅人企業(yè)所得稅A類報(bào)，每行具體填寫如下：

首先納稅人填寫的“稅款所屬期間”為公歷1月1日至所屬月(季)度最后一日。營(yíng)業(yè)收入填報(bào)會(huì)計(jì)制度核算的營(yíng)業(yè)收入，事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位按其會(huì)計(jì)制度核算的收入填報(bào)。營(yíng)業(yè)成本填報(bào)會(huì)計(jì)制度核算的營(yíng)業(yè)成本，事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位按其會(huì)計(jì)制度核算的成本(費(fèi)用)。利潤(rùn)總額填報(bào)會(huì)計(jì)制度核算的利潤(rùn)總額，其中包括從事房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)可以在本行填寫按本期取得預(yù)售收入計(jì)算出的預(yù)計(jì)利潤(rùn)等。事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位比照填報(bào)。應(yīng)納所得稅額填報(bào)計(jì)算出的當(dāng)期應(yīng)納所得稅額。減免所得稅額填報(bào)當(dāng)期實(shí)際享受的減免所得稅額，包括享受減免稅優(yōu)惠過渡期的稅收優(yōu)惠、小型微利企業(yè)優(yōu)惠、高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠及經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審批或備案的其他減免稅優(yōu)惠。實(shí)際已預(yù)繳的所得稅額填報(bào)累計(jì)已預(yù)繳的企業(yè)所得稅稅額，

應(yīng)補(bǔ)(退)所得稅額填報(bào)按照稅法規(guī)定計(jì)算的本次應(yīng)補(bǔ)(退)預(yù)繳所得稅額。

上一納稅年度應(yīng)納稅所得額填報(bào)上一納稅年度申報(bào)的應(yīng)納稅所得額。本行不包括納稅人的境外所得。本月(季)應(yīng)納所得稅所得額”：填報(bào)納稅人依據(jù)上一納稅年度申報(bào)的應(yīng)納稅所得額計(jì)算的當(dāng)期應(yīng)納稅所得額。本月(季)確定預(yù)繳的所得稅額填報(bào)依據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定的應(yīng)納稅所得額計(jì)算出的本月(季)應(yīng)繳納所得稅額。

核定征收的小規(guī)模企業(yè)所得稅申報(bào)表怎么填寫

核定征收有幾類:按收入核定、按成本核定、按經(jīng)費(fèi)換算，目前我國(guó)絕大部分城市稅務(wù)機(jī)關(guān)采用的方式都是按收入核定：所以只需銷售收入(全年累計(jì)銷售額)的數(shù)據(jù)就可填列B類報(bào)表,計(jì)算工式為:(1欄)收入總額*(2欄)應(yīng)稅所得率=(3欄)應(yīng)納稅所得額*(11欄)適用稅率=(12欄)應(yīng)納所得稅額-(14欄)已預(yù)繳所得稅額=(15欄)應(yīng)補(bǔ)所得稅額

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