用戶注冊(cè)

發(fā)票簡(jiǎn)單來說，就是發(fā)生的成本、費(fèi)用或收入的原始憑證。對(duì)于公司來講，發(fā)票主要是公司做賬的依據(jù)，同時(shí)也是繳稅的費(fèi)用憑證;而對(duì)于員工來講，發(fā)票主要是用來報(bào)銷的。因此對(duì)于財(cái)務(wù)人員來講，發(fā)票的管理是很關(guān)鍵的工作。今天來跟著小編一起來了解一下有關(guān)“發(fā)票的管理要求有哪些”吧!

發(fā)票簡(jiǎn)單來說，就是發(fā)生的成本、費(fèi)用或收入的原始憑證。對(duì)于公司來講，發(fā)票主要是公司做賬的依據(jù)，同時(shí)也是繳稅的費(fèi)用憑證;而對(duì)于員工來講，發(fā)票主要是用來報(bào)銷的。因此對(duì)于財(cái)務(wù)人員來講，發(fā)票的管理是很關(guān)鍵的工作。今天來跟著小編一起來了解一下有關(guān)“發(fā)票的管理要求有哪些”吧!

1. 申領(lǐng)

若申請(qǐng)開具的發(fā)票中企業(yè)名稱或業(yè)主姓名與合同中的名稱不相符，相關(guān)人員需持有雙方簽字認(rèn)可的證明(特殊情況可由部門負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可)，財(cái)務(wù)方可開具發(fā)票;

杜絕開無企業(yè)名稱或業(yè)主姓名的發(fā)票;

杜絕開名稱不全的發(fā)票：任何人無權(quán)把相關(guān)名稱縮減 至2-3個(gè)字;

若開具的發(fā)票實(shí)際發(fā)生與合同不符，相關(guān)人員需持有雙方簽字或蓋章認(rèn)可的證明方可開票;

丟失發(fā)票一切后果由相關(guān)人員自行負(fù)責(zé)，在對(duì)方提供相關(guān)證明文件(標(biāo)明發(fā)票號(hào)及金額并加蓋公章)后，我集團(tuán)可提供加蓋集團(tuán)發(fā)票專用章的發(fā)票存根聯(lián)復(fù)印件，相關(guān)人員因丟失發(fā)票或借出發(fā)票時(shí)，需有書面申請(qǐng)并由相關(guān)部門負(fù)責(zé)人簽字，財(cái)務(wù)人員對(duì)于借出發(fā)票應(yīng)進(jìn)行登記，并及時(shí)取回;

發(fā)票復(fù)印件蓋章需由部門負(fù)責(zé)人和集團(tuán)總經(jīng)理批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)進(jìn)行登記并由當(dāng)事人簽字;

開發(fā)票時(shí)遇到的其他特殊情況，財(cái)務(wù)人員均應(yīng)取得集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)后，才能開具發(fā)票;

2. 具體規(guī)定

已簽訂合同的，相關(guān)人員憑集團(tuán)蓋章認(rèn)可的合同，財(cái)務(wù)人員核對(duì)無誤后方可開具發(fā)票;

未簽訂合同的，禁止開發(fā)票;特殊情況如預(yù)收款項(xiàng)等，須部門負(fù)責(zé)人專門說明;

3. 回收

當(dāng)日領(lǐng)出發(fā)票已收款項(xiàng)的，當(dāng)日必須將款項(xiàng)交給集團(tuán)相關(guān)現(xiàn)金會(huì)計(jì)，否則作挪用公款處理;當(dāng)天未能收回款項(xiàng)的，當(dāng)天必須將所領(lǐng)發(fā)票交還集團(tuán)財(cái)務(wù)統(tǒng)一保管;客戶因特殊原因需先將發(fā)票留下后再結(jié)款項(xiàng)的，領(lǐng)票人必須要求客戶將簽收的收條經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人簽字后交回集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部;

若是抵貨業(yè)務(wù)，當(dāng)日領(lǐng)出發(fā)票，必須要求客戶開具同樣金額的銷售發(fā)票交還財(cái)務(wù)，否則必須將集團(tuán)發(fā)票退還;

凡將所開發(fā)票重新更改、退票(換名稱或換金額)，必須寫明原因并經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字確認(rèn)后方可退換;

4. 填寫

集團(tuán)現(xiàn)金會(huì)計(jì)應(yīng)根據(jù)審核無誤發(fā)票按照順序認(rèn)真填寫，保證真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并加蓋集團(tuán)發(fā)票專用章;不得涂改、挖補(bǔ)或撕毀，如有填錯(cuò)，應(yīng)整套(存根聯(lián)、發(fā)票聯(lián)、記帳聯(lián))保存，并加印“作廢”印章，以備查驗(yàn);

5. 監(jiān)督

主管會(huì)計(jì)應(yīng)根據(jù)每天核對(duì)每張發(fā)票(每筆業(yè)務(wù)發(fā)生額)的回款情況，并與財(cái)務(wù)經(jīng)理一同對(duì)所開出發(fā)票進(jìn)行監(jiān)督;

6. 內(nèi)容不符時(shí)的處理

支票回收的付款集團(tuán)名稱與相關(guān)人員所報(bào)的名稱或所申請(qǐng)發(fā)票名稱不符時(shí)，相關(guān)人員必須同時(shí)上交由付款方加蓋財(cái)務(wù)章的付款說明交財(cái)務(wù)管理部備案;如無說明，財(cái)務(wù)管理部必須扣留支票，要求相關(guān)人員補(bǔ)交說明，如三日內(nèi)仍無說明，按未回款處理;

關(guān)于“發(fā)票的管理要求有哪些”的資訊就講到這里了，對(duì)于發(fā)票有不清楚的地方，可以直接咨詢我們，或者試聽相關(guān)課程來提升自己!