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中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理重點(diǎn)，中小企業(yè)的發(fā)展離不開(kāi)各項(xiàng)制度的管理，而財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理有利于提高中小企業(yè)的管理水平，但是在管理過(guò)程中也是會(huì)存在很多的問(wèn)題，因此小編今天就整理了一些財(cái)務(wù)管理面臨風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題以及相關(guān)的對(duì)策，希望下文的內(nèi)容能夠幫助中小企業(yè)走出困境。

中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理重點(diǎn)，中小企業(yè)的發(fā)展離不開(kāi)各項(xiàng)制度的管理，而財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理有利于提高中小企業(yè)的管理水平，但是在管理過(guò)程中也是會(huì)存在很多的問(wèn)題，因此小編今天就整理了一些財(cái)務(wù)管理面臨風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題以及相關(guān)的對(duì)策，希望下文的內(nèi)容能夠幫助中小企業(yè)走出困境。

一、中小企業(yè)概述

中小企業(yè)是小型企業(yè)、微型企業(yè)、家庭作坊式企業(yè)、個(gè)體工商戶的統(tǒng)稱。在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中，中小企業(yè)占據(jù)不可替代的作用，是我國(guó)經(jīng)濟(jì)來(lái)源的重要源泉。根據(jù)2011年年6月18日工業(yè)和信息化部、國(guó)家統(tǒng)計(jì)局、發(fā)展改革委、財(cái)政部研究制定了《 中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》中小企業(yè)劃分為中型、小型、微型三種類型，具體標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)企業(yè)從業(yè)人員、營(yíng)業(yè)收入、資產(chǎn)總額等指標(biāo)，結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)制定。其中農(nóng)、林、牧、漁業(yè)。營(yíng)業(yè)收入20000 萬(wàn)元以下的為中小微型企業(yè)。其中，營(yíng)業(yè)收入500萬(wàn)元及以上的為中型企業(yè)，營(yíng)業(yè)收入50萬(wàn)元及以上的為小型企業(yè)，營(yíng)業(yè)收入50萬(wàn)元以下的為微型企業(yè)。

根據(jù)工業(yè)和信息化部有關(guān)公布數(shù)據(jù)表明，我國(guó)中小企業(yè)占企業(yè)總數(shù)的99%以上，對(duì)我國(guó)GDP和稅收的貢獻(xiàn)分別為60%和50%，為城鎮(zhèn)的就業(yè)提供了80%多的崗位，在一定程度上緩解了就業(yè)的壓力，促進(jìn)了國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

二、中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理面臨風(fēng)險(xiǎn)及問(wèn)題的分析

(-)我國(guó)中小企業(yè)面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

1.投資能力差

投資能力差、融資困難一直以來(lái)困擾中小企業(yè)發(fā)展的難題，中小企業(yè)的融資渠道較窄，向:金融機(jī)構(gòu)借貸是主要的融資來(lái)源，但是因借貸的成本高，使得中小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的成本進(jìn)一步加大，借貸的資本占據(jù)成本的比例較大，使得經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)也進(jìn)一步擴(kuò)大，中小企業(yè)在這樣的情況下，不敢大膽冒險(xiǎn)，希望能夠盡快見(jiàn)到效益，很少考慮到擴(kuò)大發(fā)展規(guī)模。

2.新形勢(shì)下中小企業(yè)融資難度加大

盡管政府和金融機(jī)構(gòu)為破解中小企業(yè)融資難的問(wèn)題采取了一系列政策和措施，但從實(shí)際情況來(lái)看，中小企業(yè)融資愈益困難。主要表現(xiàn)在以下方面:第一，融資渠道較為單一。 雖然我國(guó)去年推出的創(chuàng)業(yè)板使中小企業(yè)的融資狀況有所改善，但由于中小企業(yè)自有資金少、知名度低等原因,通過(guò)直接發(fā)行債券和股票從資本市場(chǎng)上獲取所需資金比較困難，因此銀行貸款仍為中小企業(yè)主要的融資渠道。據(jù)對(duì)江、浙中小企業(yè)融資與金融機(jī)構(gòu)發(fā)展的調(diào)查顯示，當(dāng)企業(yè)資金流動(dòng)緊張時(shí)，有90.4% 的企業(yè)選擇了銀行信貸的融資方式，當(dāng)進(jìn)行固定資產(chǎn)投資時(shí)，有79.4% 的企業(yè)選擇了銀行信貸。金融危機(jī)爆發(fā)后，商業(yè)銀行加強(qiáng)了對(duì)企業(yè)信貸的審核和管理，提高了對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制.中小企業(yè)在銀行貸款的門(mén)檻也隨之抬高，融資更加困難。

第二，融資成本較高。我國(guó)金融市場(chǎng)發(fā)展還不成熟，中小企業(yè)可抵押的資產(chǎn)價(jià)值低，又難以找到擔(dān)保者，因此增加了貸款成本。有數(shù)據(jù)顯示，目前我國(guó)中小企業(yè)綜合融資成本高達(dá)10%-12%，而大企業(yè)通常在8%左右。我國(guó)市場(chǎng)利率一直 處于較低水平，隨著經(jīng)濟(jì)由復(fù)蘇走向繁榮,中國(guó)人民銀行自2010 年10月20日起將金融機(jī)構(gòu)人民幣一年 期貸款基準(zhǔn)利率上調(diào)0.25個(gè)百分點(diǎn)，由現(xiàn)行的5.31%提高到5.56%。 一方面，對(duì)于本來(lái)融資難的中小企業(yè)來(lái)說(shuō)無(wú)疑又增加了利息負(fù)擔(dān);另一方面，隨著市場(chǎng)利率的持續(xù)上升，貨幣增值壓力將加大，一部分企業(yè)發(fā)行的債券可能要承受贖回壓力，這將加重還本負(fù)擔(dān)，增大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

3.人才的缺乏與流失

我國(guó)的中小企業(yè)自身的實(shí)力、資金以及社會(huì)等原因，競(jìng)爭(zhēng)力遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于大型企業(yè)，因此在諸多的中小企業(yè)會(huì)發(fā)現(xiàn)，人才的缺乏和流失的現(xiàn)象非常嚴(yán)重。據(jù)相關(guān)調(diào)查研究表明，我國(guó)中小企業(yè)管理人才的流失率為29.5%人才缺乏和流失嚴(yán)重勢(shì)必會(huì)給企業(yè)帶來(lái)相當(dāng)大的負(fù)面影響，影響企業(yè)的發(fā)展。

4.資金短缺，流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)不暢

中小企業(yè)的規(guī)模相對(duì)較小，實(shí)力方面不夠雄厚,再加上盈利能力與大企業(yè)相比明顯存在差距，因此融資難度也相對(duì)較大。目前，企業(yè)融資的方式主要以發(fā)行股票與債券為主。其中發(fā)行股票上市還是以大企業(yè)居多，發(fā)行債券的要求比較嚴(yán)格，- -定要達(dá)到能夠發(fā)行債券的標(biāo).準(zhǔn)才行。

(二)中小企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題

1.企業(yè)管理者風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱.

中小企業(yè)管理者風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱是導(dǎo)致企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的重要原因，主要表現(xiàn)在:其一，企業(yè)管理者觀念陳舊，缺乏對(duì)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的正確分析，往往只追求高額的利潤(rùn)，而忽視了對(duì)貨幣時(shí)間價(jià)值、邊際成本等觀念的重視，更忽視了對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的全面識(shí)別和判斷;其二，大部分中小企業(yè)對(duì)會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)的認(rèn)識(shí)不夠，重會(huì)計(jì)而輕財(cái)務(wù),未能充分利用財(cái)務(wù)信息建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，因而對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)、識(shí)別及控制等能力較低。

2.內(nèi)控制度尚未建立或不健全

新形勢(shì)下中國(guó)中小企業(yè)大多尚未建立健全的內(nèi)部控制制度來(lái)應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),具體表現(xiàn)為以下幾個(gè)方面:①中小企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理崗位設(shè)置不合理，職責(zé)不夠明確;②財(cái)務(wù)人員和生產(chǎn)管理者的管理能力和道德素質(zhì)相對(duì)較低，部門(mén)內(nèi)部管理松弛，人力、財(cái)力、物力浪費(fèi)嚴(yán)重;③資產(chǎn)管理不夠嚴(yán)格，資金使用缺少計(jì)劃，對(duì)現(xiàn)金缺乏日常管理，存貨控制薄弱，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)效率低下，④在生產(chǎn)過(guò)程中，生產(chǎn)管理水平低下，資源利用率低下，產(chǎn)品質(zhì)量控制體系.不健全，⑤在財(cái)務(wù)方面缺乏必要的監(jiān)督和控制，如不相容職務(wù)相分離控制、授權(quán)批準(zhǔn)控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制等，造成財(cái)務(wù)處理隨意性較大，會(huì)計(jì)信息質(zhì)量較低;⑥會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)尚未建立，或雖已建立但將此應(yīng)用于風(fēng)險(xiǎn)防范的效果較差。這些都會(huì)給企業(yè)帶來(lái)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

三、加強(qiáng)中小企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的幾點(diǎn)建議

(一)增強(qiáng)融資能力

公司在拓展自身產(chǎn)品和業(yè)務(wù)范圍的基礎(chǔ)上，需要加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部管理體制的改革,規(guī)范財(cái)務(wù)制度管理，做出會(huì)計(jì)信息對(duì)稱性的表述，提高自身核心競(jìng)爭(zhēng)力。積極爭(zhēng)取銀行等金融機(jī)構(gòu)的貸款，用公司自身的實(shí)力和真實(shí)可靠的財(cái)務(wù)信息報(bào)表爭(zhēng)取與銀行等金融機(jī)構(gòu)建立良好的關(guān)系，穩(wěn)定的良好互動(dòng)關(guān)系，增強(qiáng)中小企業(yè)的融資能力。

(二)提高管理者財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

雖然金融危機(jī)正漸漸遠(yuǎn)去，但在后危機(jī)時(shí)代我國(guó)中小企業(yè)管理者更應(yīng)時(shí)刻關(guān)注世界經(jīng)濟(jì)走向，關(guān)注國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、財(cái)稅貨幣政策、市場(chǎng)供需關(guān)系的變化，不斷更新相關(guān)金融和財(cái)務(wù)知識(shí)，樹(shù)立全新的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理理念，提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。首先，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)動(dòng)態(tài)、 長(zhǎng)期的過(guò)程,企業(yè)只有建立完善的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，學(xué)會(huì)運(yùn)，用有效手段來(lái)識(shí)別和防范風(fēng)險(xiǎn)，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)的變化迅速調(diào)整應(yīng)對(duì)策略，才能不斷增強(qiáng)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力,在危機(jī)到來(lái)時(shí)才能最大限度地減少損失，使企業(yè)有效地規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、保持穩(wěn)定發(fā)展。其次，重視財(cái)務(wù)信息、建立財(cái)務(wù)危機(jī)預(yù)警系統(tǒng)是加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的必然選擇，中小企業(yè)應(yīng)充分利用財(cái)務(wù)方面的資料和報(bào)表，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行監(jiān)測(cè)、信息反饋，在財(cái)務(wù)危機(jī)的萌芽狀態(tài)預(yù)先發(fā)出危機(jī)警報(bào)，如出現(xiàn)產(chǎn)品積壓、質(zhì)量下降、應(yīng)收賬款增大、成本上升等，促使經(jīng)營(yíng)者及時(shí)采取有效對(duì)策，改善管理，防止企業(yè)陷入破產(chǎn)困境而損傷各相關(guān)主體的利益。

(三)提高財(cái)會(huì)人才的職業(yè)素質(zhì)

中小企業(yè)應(yīng)重視財(cái)會(huì)人員的職業(yè)素質(zhì)建設(shè)，應(yīng)根據(jù)會(huì)計(jì)結(jié)構(gòu)的新變化、會(huì)計(jì)新的發(fā)展領(lǐng)域，組織財(cái)會(huì)人員進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)。同時(shí)中小企業(yè)財(cái)會(huì)人員應(yīng)樹(shù)立終身學(xué)習(xí)的態(tài)度，不斷完善自己的知識(shí)框架。

(四)掌握籌資時(shí)機(jī)，建立多元化籌資渠道

中小企業(yè)應(yīng)該及時(shí)掌握籌資時(shí)機(jī)，一旦選擇不當(dāng)，就會(huì)不僅影響企業(yè)的收益，而且還會(huì)給企業(yè)帶來(lái)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。中小企業(yè)的籌資時(shí)機(jī)應(yīng)該根據(jù)籌資時(shí)間、地點(diǎn)以及當(dāng)下條件而進(jìn)行不同選擇。當(dāng)然中小企業(yè)籌資機(jī)會(huì)是客觀存在的，選擇也是主觀的，但企業(yè)決策層一定要充分發(fā)揮主動(dòng)性，盡量去尋求有利的籌資機(jī)會(huì)，將籌資風(fēng)險(xiǎn)控制在較為合理的范圍內(nèi)。另外，中小企業(yè)在籌集資金時(shí)，須往意籌資方式的轉(zhuǎn)換。通常情況下，短期籌資的轉(zhuǎn)換能力比較強(qiáng)，如果發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)較大，可以考慮采用其他的籌資方式;而長(zhǎng)期籌資的轉(zhuǎn)換相對(duì)困難。因此，中小企業(yè)應(yīng)該認(rèn)識(shí)到每種籌資方式的利弊，盡量拓寬籌資渠道，采取多元化的籌資方式，有效減少籌資所引發(fā)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

四、中小企業(yè)管理風(fēng)險(xiǎn)的注意事項(xiàng)

(一)中小企業(yè)選擇避免方式管理風(fēng)險(xiǎn)需注意的問(wèn)題。

與大企業(yè)相比，中小企業(yè)無(wú)論在資金、技術(shù)，還是管理能力方面都明顯不足，經(jīng)受不起巨大風(fēng)險(xiǎn)的打擊，面對(duì)成功概率低的高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目，避免的管理方法可以將風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失降低到零。所以，中小企業(yè)為了保險(xiǎn)起見(jiàn)，常常會(huì)采取這種方法。但是，避免將風(fēng)險(xiǎn)拒之門(mén)外的同時(shí).中小企業(yè)也無(wú)緣于其可能創(chuàng)造的收益而且，有時(shí)還不利于企業(yè)自身競(jìng)爭(zhēng)能力的提升。鑒于此，中小企業(yè)在考慮避免這種方式時(shí)要在風(fēng)險(xiǎn)與收益之間進(jìn)行權(quán)衡。

(二)中小企業(yè)選擇自留方式管理風(fēng)險(xiǎn)需注意的問(wèn)題。

是否適宜選用自留和何種自留方式來(lái)管理風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵在于能否對(duì)風(fēng)險(xiǎn)做出準(zhǔn)確的判斷。如果中小企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不足、過(guò)于樂(lè)觀。其結(jié)果就是旦風(fēng)險(xiǎn)來(lái)臨，企業(yè)將會(huì)措手不及，難以應(yīng)付。所以，對(duì)于大多數(shù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄、管理中“重?cái)?shù)量、輕質(zhì)量”的中小企業(yè)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，提高管理水平才是上策。另外，如果中小企業(yè)選用在企業(yè)內(nèi)部預(yù)留準(zhǔn)備金的方式管理風(fēng)險(xiǎn)，可能會(huì)在經(jīng)營(yíng)資金難以周轉(zhuǎn)的時(shí)候隨意調(diào)用，導(dǎo)致企業(yè)暴露于風(fēng)險(xiǎn)之中。所以，企業(yè)需將經(jīng)營(yíng)資金與風(fēng)險(xiǎn)管理資金獨(dú)立核算，并設(shè)立獨(dú)立的程序來(lái)管理。

(三)中小企業(yè)選擇轉(zhuǎn)嫁方式管理風(fēng)險(xiǎn)需注意的問(wèn)題。

隨著風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的不斷提高，許多中小企業(yè)開(kāi)始采用保險(xiǎn)的方式來(lái)轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)。但是，由于我國(guó)保險(xiǎn)昔及率相對(duì)較低，-些企業(yè)對(duì)保險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)不足，導(dǎo)致不足投保和超額投保的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。所以，中小企業(yè)投保前，要充分了解風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)和可能帶來(lái)的損失程度，以確定是否投保;投保時(shí)，要理解所選險(xiǎn)種的保險(xiǎn)責(zé)任、除外責(zé)任。尤其是除外責(zé)任，- 定要理解透徹，否則可能導(dǎo)致交了保費(fèi)，出險(xiǎn)后卻得不到保障的結(jié)果。比如，運(yùn)輸企業(yè)為機(jī)動(dòng)車投保后，如果出現(xiàn)交通事故后由于害怕而逃逸、指派尚未領(lǐng)取駕照的司機(jī)駕車發(fā)生事故等等，保險(xiǎn)公司都是拒賠的。還有，超額投保(超過(guò)財(cái)產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值去投保)，雖然多交了保費(fèi)，但是出險(xiǎn)后，保險(xiǎn)公司僅在實(shí)際損失范圍內(nèi)進(jìn)行賠付，這也是許多中小企業(yè)容易忽視的地杰。

看完了小編整理的上述文章，對(duì)于中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理重點(diǎn)大家現(xiàn)在都有所了解了吧，希望上文的內(nèi)容能夠給大家提供一些參考，如果大家想要了解更多關(guān)于中小企業(yè)的相關(guān)內(nèi)容，歡迎大家咨詢關(guān)注我們，可以領(lǐng)取一些相關(guān)的資料進(jìn)行學(xué)習(xí)哦，感興趣的朋友不妨來(lái)試聽(tīng)一下相關(guān)的課程。