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在企業(yè)的日常經營中，報銷票款是很常見的，一些企業(yè)會報銷差旅費，辦公費，餐飲費，水電費等等。但是我們知道如何填制報銷款的會計憑證。但是對于報銷款的會計憑證如何寫分錄可能困擾著大家，沒有關系，小編就和大家一起學習一下如何寫報銷款的會計分錄。

在企業(yè)的日常經營中，報銷票款是很常見的，一些企業(yè)會報銷差旅費，辦公費，餐飲費，水電費等等。但是我們知道如何填制報銷款的會計憑證。但是對于報銷款的會計憑證如何寫分錄可能困擾著大家，沒有關系，小編就和大家一起學習一下如何寫報銷款的會計分錄。

取得費用報銷單的賬務處理有：

1、例如行政部購買辦公用品，填寫了費用報銷單，經相關部門負責人批準簽字同意后，會計根據費用報銷單和發(fā)票進行入賬，會計分錄是：

借：管理費用-辦公費

應交稅費-應交增值稅(進項稅)--如果是一般納稅人企業(yè)，取得增值稅專 用發(fā)票可以進行進項稅抵扣。

貸：銀行存款等

費用報銷單填寫要求

1、填寫報銷憑證要求字跡工整、金額不得涂改，凡需填寫大小寫金額的單據，大小寫金額必須相符，相關內容填寫完整。

2、費用報銷單必須用藍、黑鋼筆或簽字筆書寫，不可使用圓珠筆或鉛筆書寫。

報銷的時候發(fā)票金額大于實際報銷的金額要怎么做賬務處理

在財務工作實踐中，有時的確會出現(xiàn)實報金額小于發(fā)票金額的情況。可分兩種情況處理：

實際報銷金額比發(fā)票金額小的不多，或者是實報時抹零了。這種情況可依據實報金額直接入賬處理，不用再加什么說明，反而畫蛇添足。

實報金額比發(fā)票金額小很多，這種情況就應有合理的解釋，可讓報銷經辦人據實做出書面說明，并履行報銷簽批程序，作為報銷發(fā)票的附件，后按說明中的金額實際報銷，票據入賬即可。

3、發(fā)票報銷的賬務處理怎么做?會計在收到了員工報銷的發(fā)票之后，也需要仔細的核對，看是否符合報銷的標準，一旦發(fā)票上的金額或公司名稱不對的話，就不能給予報銷。更多發(fā)票報銷內容，可以通過本網進一步了解。

在上文中小編不僅為大家整理了關于如何寫報銷款的會計分錄，報銷款會計分錄在財務會計中很常見，另外我還為大家整理了關于如何填制費用報銷單的相關內容。希望會對大家有所幫助。大家如果還是有不明白的歡迎加我們老師的微信。會有專門的老師為大家解疑。